증여세 계산기에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 증여세는 “얼마를 주면 세금이 얼마나 나오나”가 핵심이지만, 실제로는 공제 한도(10년 합산), 혼인·출산 공제(평생 1억원 통합), 세대생략 할증처럼 변수가 많아 체감 난이도가 높은 세금입니다. 특히 가족 간 증여는 ‘공제만 믿고’ 진행했다가 10년 합산 규정 때문에 예상보다 세금이 커지는 경우가 자주 생깁니다. 이 증여세 계산기는 증여가액과 관계를 입력하면 공제 적용 후 과세표준과 누진세율을 기준으로 예상 세액을 빠르게 보여주는 참고용 도구입니다. 무료로 간편하게 바로 계산할 수 있고, 그래프와 표로 계산 흐름을 한눈에 확인할 수 있습니다. 최종 세액은 재산 평가와 요건 판단에 따라 달라질 수 있으니 신고 전에는 공식 안내를 반드시 확인하세요.
목차
증여세 계산 기준
증여세의 기본 뼈대는 “(과세표준 × 세율) − 누진공제”입니다. 과세표준은 대략적으로 순증여가액에서 증여재산공제(관계별 10년 한도)와 요건에 해당하는 추가 공제를 차감해 산정합니다. 세율은 10%부터 50%까지 5단계 누진구조이며 구간별 누진공제가 적용됩니다.
증여재산공제(관계별 10년 한도) 이해하기
국세청 안내 기준으로, 거주자가 배우자·직계존속·직계비속·기타 친족 등에게서 증여받는 경우 관계별로 10년간 공제 가능한 한도가 다릅니다. 중요한 포인트는 “한 번에 끝나는 공제”가 아니라 “최근 10년 합산”으로 관리된다는 점입니다. 예를 들어 성인 자녀의 직계존속(부모 등) 증여 공제 한도는 10년 합산으로 관리되며, 이미 과거에 공제를 받았다면 이번에는 남은 한도만 적용됩니다.
혼인·출산 증여재산공제(평생 통합 1억원) 체크
혼인(혼인신고일 전후 2년) 또는 출산/입양(출생·입양일로부터 2년) 사유에 해당하고 법령 요건을 충족하면, 기본 공제와 별개로 1억원 공제가 가능한 규정이 있습니다. 다만 혼인·출산 공제는 “평생 통합 1억원”처럼 합산 관리되는 형태라, 과거에 이미 일부를 적용받았다면 이번에 적용 가능한 금액이 줄어듭니다. 계산기에서는 ‘이미 사용한 금액’을 입력해 남은 한도를 반영하도록 구성했습니다.
증여세 계산기 입력 방법
- 증여가액: 현금은 금액 그대로, 부동산/주식은 평가액을 기준으로 입력합니다(평가 방식에 따라 달라질 수 있음).
- 채무 인수액: 부담부증여처럼 수증자가 대출/보증금 등을 인수하면 ‘채무 인수액’을 입력해 순증여가액을 계산합니다.
- 최근 10년 기본공제 사용액: 같은 공제그룹에서 이미 공제받았다면 반드시 넣어야 과세표준이 현실적으로 나옵니다.
- 혼인·출산 공제: 요건을 충족하는 경우에만 선택하고, 과거 적용 이력이 있으면 사용액을 입력하세요.
- 세대생략 할증: 상황에 따라 적용 여부가 달라질 수 있어, 해당될 가능성이 있을 때만 선택값으로 반영하세요.
증여세 계산기 계산 예시
계산 예시 1: 부모 → 성인 자녀에게 1억원 증여
증여가액 1억원, 채무 0원, 관계 ‘직계존속→나(성인)’, 최근 10년 사용액 0원으로 두면 기본 공제(5천만원)가 반영되어 과세표준이 줄어듭니다. 그 결과 세율 구간과 누진공제에 따라 예상 세액이 산출됩니다.
계산 예시 2: 배우자에게 7억원 증여
관계를 ‘배우자’로 선택하면 10년 공제 한도(6억원)가 적용됩니다. 7억원을 증여한다면 공제 적용 후 남는 과세표준(1억원)에 대해 누진세율 계산이 진행됩니다. 배우자 증여는 “분할 증여(10년 주기)” 같은 계획과 함께 검토하는 경우가 많으니, 동일인 10년 합산을 특히 주의하세요.
증여세 계산기 결과 해석
- 과세표준이 0원으로 나오면 공제 범위 내일 가능성이 있지만, “10년 합산” 입력이 누락되면 착시가 생길 수 있습니다.
- 실효세율(최종세액/순증여가액)이 명목세율보다 낮게 나오면 공제가 많이 반영된 구조일 수 있습니다.
- 세대생략 할증을 선택했을 때 세액이 크게 뛰면, 할증 적용 요건을 다시 확인해 “정말 해당되는지”를 우선 판단하는 것이 좋습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
증여세 세율은 어떻게 적용되나요?
증여세는 과세표준 구간에 따라 10%~50%의 누진세율이 적용되고, 구간별 누진공제가 함께 적용됩니다. 그래서 단순히 “금액 × 세율”로 끝나지 않고, (과세표준×세율)−누진공제 방식으로 계산됩니다. 계산기에서 ‘적용세율’과 ‘누진공제’를 함께 보여주는 이유가 이 때문입니다.
증여재산공제는 1회 공제인가요, 10년 합산인가요?
국세청 안내처럼 관계별 공제 한도는 ‘최근 10년’ 합산으로 관리됩니다. 즉, 과거 10년 동안 같은 공제그룹에서 이미 공제받았다면 이번엔 남은 한도만 적용됩니다. 계산기에서 ‘최근 10년 사용액’을 따로 입력하도록 만든 이유가 바로 이 합산 규칙 때문입니다.
배우자 6억원 공제면 배우자에게 6억원까지는 무조건 세금이 없나요?
원칙적으로는 공제 한도 내에서 과세표준이 줄어드는 구조이지만, 실제로는 10년 합산 여부, 재산 평가, 특수 거래(부담부증여 등)처럼 다른 요소가 결과를 바꿀 수 있습니다. 특히 10년 내에 이미 배우자 증여가 있었다면 공제 한도가 남지 않을 수 있으니, 과거 이력을 함께 확인해야 안전합니다.
혼인·출산 공제 1억원은 누구나 적용되나요?
법령 요건이 있어 ‘해당 사유(혼인/출산·입양) + 정해진 기간(전후 2년/2년 이내) + 직계존속 증여 등’ 조건을 충족해야 합니다. 또한 혼인·출산 공제는 통산하여 1억원을 넘기지 않는 형태로 관리되므로, 과거 적용 이력이 있으면 남은 한도가 줄어듭니다. 계산기에서는 “기사용액”을 입력해 남은 한도를 반영하도록 구성했습니다.
부담부증여(채무 인수)가 있으면 증여세가 줄어드나요?
수증자가 인수하는 채무는 순증여가액 계산에 영향을 주어 과세표준이 줄어드는 방향으로 작동할 수 있습니다. 다만 채무 부분은 다른 세목(예: 양도 관련 이슈)과 연결될 수 있어, 단순히 “세금이 줄었다”로 결론 내리기보다 거래 구조 전체를 점검하는 게 중요합니다. 계산기는 증여세 관점에서 순증여가액을 참고용으로 산출합니다.
세대생략 할증(30%/40%)은 언제 적용되나요?
국세청 안내처럼 수증자가 증여자의 ‘자녀가 아닌’ 직계비속인 경우 등 특정 상황에서 할증이 적용될 수 있습니다. 미성년자가 큰 금액을 증여받는 경우 할증률이 달라질 수 있는 규정도 있어, 사실관계에 따라 결론이 달라집니다. 계산기에서는 할증을 “선택값”으로 두었으니, 해당 가능성이 있을 때만 비교용으로 켜서 보는 것을 권장합니다.
증여세 신고기한은 언제까지인가요?
증여세는 보통 “증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내”에 신고·납부하는 것으로 안내됩니다. 마감일이 공휴일 등인 경우 다음 영업일로 연장될 수 있어, 실제 기한은 달력 기준으로 다시 확인하는 것이 안전합니다. 계산기로 금액을 확인한 뒤에는 ‘신고기한’부터 체크하고, 필요 서류(평가자료/계약서/입금증빙 등)를 준비하는 것이 다음 행동으로 가장 효율적입니다.
주의사항(면책)
증여세 계산기는 무료·간편 계산을 위한 참고용입니다. 실제 증여세는 재산 평가 방식, 10년 합산 과세, 특례/비과세, 세대생략 요건, 부담부증여 구조 등에 따라 달라질 수 있습니다. 최종 신고 전에는 국세청 안내와 최신 법령, 필요 시 전문가 상담을 통해 검증하세요.
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